税金

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【所得税Part 1-7】所得税体系を踏まえた資産運用戦略【所得税の仕組みに詳しくなろう!】

  • 2021.11.21

どうもTatsuoです。 本記事では、これまで書いてきた所得税の仕組みを踏まえて、資産運用において税引き後の利益を少しでも多くするにはどうすればよいか、その戦略について書いていきます。 資産運用における節税 資産運用において、どこに、どのように投資するか、ということはもちろん大切ですが、節税という観点も同じくらいに重要です。 所得税の仕組みを踏まえた資産運用戦略には、5つのポイントがあります。 投 […]

【所得税Part1-6】所得控除と税額控除【所得税の仕組みに詳しくなろう!】

  • 2021.10.24

どうもTatsuoです。 今回は、所得控除と税額控除についてです。 簡単に言うと、所得控除は、所得税率をかける前の金額である課税総所得金額を減らしてくれる制度です。 一方税額控除は、所得税率をかけた後の金額である算出税額を減らしてくれます。 つまり、所得控除は、所得控除×所得税率分、所得税を減らしてくれるのに対し、税額控除は所得税を直接減らしてくれる仕組みなのです。 では、それぞれ詳しく中身を見て […]

【所得税 Part 1-5】資産運用面で確定申告が必要になるケース【所得税の仕組みに詳しくなろう!】

  • 2021.10.16

さて、少し間があいてしまいましたが、所得税シリーズの続きです。 前回の記事はこちら↓ 【所得税Part1-4】申告分離課税【所得税の仕組みに詳しくなろう!】 パート1-4までで、所得税の概要や、総合課税・分離課税の計算方法について触れてきました。 これらの計算方法は、知っていると確定申告の時に役立つのですが、そう言われても今まで株取引での確定申告なんてしたことがない!という方もいることでしょう。 […]

【所得税Part1-4】申告分離課税【所得税の仕組みに詳しくなろう!】

  • 2021.09.27

どうもTatsuoです。 今回のパート1-4では、申告分離課税について解説します。 申告分離課税の対象は下図の通り複数ありますが、今回は上場株式等に係る譲渡所得・配当所得に焦点を当てて説明します。 Tatsuo 申告分離課税は、資産運用に関する確定申告においてとても重要です! そもそも分離課税って何? パート1-1で触れましたが、所得税は各種の所得を合計して、税金を納める総合課税が原則です。 しか […]

【所得税Part1-3】給与所得等の計算【所得税の仕組みに詳しくなろう!】

  • 2021.09.18

どうもTatsuoです。 前回は、総合課税での所得税計算の流れを説明しました。 前回の記事はこちらです↓ 【所得税Part1-2】総合課税での所得税計算【所得税の仕組みに詳しくなろう!】 前回の記事でケーススタディを行った際には、あらかじめ給与所得等「所得」の金額を設定していましたが、今回のパート1-3では、収入からどのように所得を計算するかについて解説します。 所得には複数の種類がありますが、本 […]

【所得税Part1-2】総合課税での所得税計算【所得税の仕組みに詳しくなろう!】

  • 2021.08.29

どうもTatsuoです。 前回の記事(【所得税】所得税の仕組みに詳しくなろう!Part1-1【概要解説】)では、所得税の概要の説明を行いましたが、ここからはもう少し踏み込んで書いていきたいと思います。 パート1-2である本記事では、総合課税での所得税計算について解説します。 丸で囲んだ部分を詳しく見ていきます。 総合課税の所得税計算の流れ 総合課税の所得税計算は、以下のような流れで行われます。 総 […]

【所得税Part1-1】所得税の概要解説【所得税の仕組みに詳しくなろう!】

  • 2021.08.22

どうもTatsuoです。 ここ最近、投資の記事ばかりになっていたので、久しぶりに投資以外、所得税についての記事を書いてみました。 所得税の仕組み、複雑ですよね。完全に理解できている人って、なかなか少ないのではないでしょうか。 かくいう私も、調べては忘れを繰り返しです。 全ての内容を一記事にまとめるのは難しそうなので、大きくパート1、パート2に分けて書いていきます。 パート1では、所得税の基本的な仕 […]

【海外駐在者必見】税金・健康保険・扶養について【海外赴任と日本の制度】

  • 2021.02.23

どうもTatsuoです。 本記事では、海外赴任に伴って疑問となりやすい、日本国内での税金や、健康保険、扶養、年金について解説します。 所得税 まずは所得税から。 所得税法では、納税義務者(個人)を、居住者と非居住者に分けて、課税範囲に違いを設けています。 居住者・非居住者の判定は、住民票の有無ではなく、住所の推定に基づいて行われます。 海外赴任の場合、基本的には非居住者として扱われます。 非居住者 […]

【扶養の種類】扶養制度と年収の壁について【103万/ 106万/ 130万の壁】

どうもTatsuoです。 結婚を期に正社員からパートになったり、専業主婦だった人が仕事を始めるときに頭を悩ませることが多いであろう、日本の「扶養」制度。 年収の壁がいくつもあって、煩雑に感じる人も多いのではないでしょうか。 実は、これらの年収の壁は、税法上の扶養と社会保険上の扶養、2種類の扶養制度に関係しています。 本記事では、それぞれの扶養の概要と、年収の壁の要件について解説します。 扶養の種類 […]

【二重課税と租税条約】外国株式に投資する際に考慮すべき課税制度について

どうもTatsuoです。 昨今の米国株の上昇を受けて、これを機に外国の株式への投資を始めよう、と考えている人が増えているかと思いますが、外国株式に投資する際は、源泉課税に注意が必要です。 なぜなら、源泉課税のせいで、想定よりも低い利回りとなってしまうことがあるからです。 特に配当金については、現地での源泉課税と日本での課税によるの二重課税に注意する必要があります。 本記事では、二重課税の概要と、主 […]